Рекламный баннер 990x90px ban1
102.34
106.54
Рекламный баннер 728x90px main1

Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни

Управление ФНС России по Республике Саха (Якутия) напоминает о возможности уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ, на социальный налоговый вычет в сумме уплаченных в соответствующем году страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, в том числе по договору инвестиционного страхования жизни.

Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются следующие условия:

  1. Договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;
  2. Застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору являетесь вы сами и (или) ваш супруг (в том числе вдовец, вдова), родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под вашей опекой (попечительством));
  3. Вами фактически уплачены страховые взносы.

При заключении комплексного договора страхования, включающего помимо добровольного страхования жизни также страхование от несчастных случаев и болезней, налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни.

Налоговый вычет не предоставляется в случае уплаты страховых взносов по договору комплексного ипотечного страхования, предполагающего страхование как имущества, так и рисков смерти заемщика, если страховая сумма рассчитана в целом по всем объектам страхования, страховые взносы в части рисков наступления смерти (утраты трудоспособности) отдельно не определены, а выгодоприобретателем является не только заемщик (его наследники), но и банк-кредитор.

Размер социального налогового вычета ограничен. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов при условии, что общий размер социальных вычетов (кроме вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) не превышает 120 000 руб. в год - по расходам, произведенным до 2024 г., 150 000 руб. в год - по расходам, произведенным начиная с 2024 г.

Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить у работодателя или в налоговом органе, а также в отношении расходов, произведенных с 2024 г., при определенных условиях можно получить вычет в налоговом органе в упрощенном порядке.

Для подтверждения права на налоговый вычет в общем случае потребуется справка об уплате страховых взносов, выданная страховой организацией. Такую справку страховая организация может представить в налоговый орган в электронной форме по письменному заявлению налогоплательщика, при технической возможности. При самостоятельном обращении налогоплательщика в налоговый орган понадобится:

копия договора со страховой организацией;

копии платежных документов;

справка об уплаченных страховых взносах по договору добровольного страхования жизни - если заключен договор комплексного страхования.

При уплате страховых взносов за супруга (супругу), родителей (усыновителей), детей (в том числе подопечных) дополнительно могут потребоваться копии свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении, свидетельства о рождении ребенка, документа об установлении опеки (попечительства) или усыновлении.

Пресс-служба Управления ФНС России по Республике Саха (Якутия)

463

Оставить сообщение:

Рекламный баннер 728x90px main2
Рекламный баннер 240x200px right1
Рекламный баннер 240x200px right2
Рекламный баннер 240x200px right3