Если Вы стали свидетелем аварии, пожара, необычного погодного явления, провала дороги или прорыва теплотрассы, сообщите об этом в ленте народных новостей. Загружайте фотографии через специальную форму.
Рекламный баннер 990x90px ban1
В соответствии с планом работы Контрольно-счетного комитета МР «Алданский район» в период с 17 июля по 26 сентября 2024 года проведено контрольное мероприятие Проверка...
В соответствии с планом работы Контрольно-счетного комитета МР «Алданский район» в период с 17 июля по 26 сентября 2024 года проведено контрольное мероприятие Проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждения и соблюдения бюджетного законодательства при использовании бюджетных средств за 2022-2023 гг. и текущий период 2024 года» на объекте: Муниципальное казенное учреждение культуры «Центр досуга» городского поселения «Поселок Ленинский» Алданского района Республики Саха (Якутия).
По результатам проверки установлены нарушения:
1. По результатам анализа дебиторской и кредиторской задолженности на основании данных годовой бухгалтерской отчетности установлено, что в проверяемом периоде наблюдается устойчивый рост дебиторской задолженности, так за 2023 года общая сумма дебиторской задолженности составила 431 552,73 рублей, что на 144 582,60 рублей или на 50% больше показателей 2022 года. Наибольший удельный вес в общей сумме дебиторской задолженности составляют расчеты по авансам за коммунальные услуги. Причиной роста задолженности является тот факт, что Учреждение не ведет претензионную работу в отношении сложившейся переплаты за коммунальные услуги.
2. В ходе выборочного осмотра объектов материальных ценностей (основных средств), выявлено имущество (компьютеры в сборе), которые находятся на складе, в нерабочем состоянии и непригодны к дальнейшей эксплуатации, при этом данное имущество не списано с балансового учета.
3. Выявлены нарушения в учете и списании горюче-смазочных материалов, так к базовой норме расхода топлива неправомерно установлена надбавка за частые остановки в черте города, установлены нарушения в оформлении путевого листа, бензин марки Аи-92 в учреждении списывался по фактическим затратам на основании актов о списании материальных запасов, без учета норм расхода топлива на автомобили, в результате в 2022 году фактический расход бензина превысил установленную норму на 652,2 литров, что в сумме составляет 31 155,6 рублей, в 2023 году фактический расход бензина превысил установленную норму на 556,5 литров, что в сумме составляет 31 108,35 рублей, в первом полугодии 2024 года фактический расход бензина превысил установленную норму на 179,6 литров, что в сумме составляет 10 377,9 рублей.
4. Выявлены нарушении при оформлении списания строительных материалов в случае проведения ремонтных работ собственными силами (хозяйственным способом), а также при списании призового фонда и сувенирной продукции, в числе документов обосновывающих необходимость списания.
5. Установлено неправомерное расходование бюджетных средств при оплате стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно на личном транспорте, в связи с неправомерной компенсацией расходов, согласно прилагаемым к авансовым отчетам чеков АЗС сверх стоимости проезда на основе норм расхода топлива, определяемой для конкретного автомобиля и кратчайшего пути следования к месту проведения отдыха и обратно.
6. В отсутствие первичных оправдательных документов, производилась компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту учебы и обратно.
7. В нарушение ч. 1 ст. 16 Закона № 44 ФЗ в проверяемом периоде в 2022, 2023 гг., осуществлялись закупки, не предусмотренные планом-графиком.
8. Цена работ в муниципальных контрактах на уборку снега установлена необоснованно. В ходе проверки установлено, что в муниципальном контракте на выполнение работ уборке снега на территории клуба п. Ленинский не указан объем и виды работ. К муниципальному контракту не прилагается смета для экономического обоснования финансовых затрат.
9. Произведены расходы бюджетных средств на выполнение работ по расчистке прилегающей территории на сумму 569 000,00 рублей, фактическое выполнение которых проверить невозможно, ввиду несогласованности предмета контракта (не указано конкретное место выполнения работ).
10. Выявлены нарушения по оплате труда работников, а именно:
- в проверяемом периоде штатные работники Учреждения выполняли работу по должностям, не предусмотренным штатным расписанием.
- в нарушение статьи 132 Трудового кодекса Российской Федерации установлены случаи, когда выплата заработной платы работникам осуществлялась авансом за неотработанное время.
- применяемый порядок установления надбавки за интенсивность не соответствует порядку, установленному Положением об установлении отраслевой оплаты труда работников учреждения.
По результатам проведения контрольного мероприятия Главе Администрации ГП «Поселок Ленинский» и Председателю Ленинского поселкового Совета депутатов представлен Отчет о результатах контрольного мероприятия.
Главе Администрации ГП «Поселок Ленинский» и директору МКУК «Центр досуга ГП «Поселок Ленинский» внесено представление.
По результатам рассмотрения представления приняты меры по устранению и недопущению впредь выявленных нарушений федерального законодательства и иных нормативных правовых актов, а именно:
1. Произведена претензионная работа для погашения возникшей дебиторской задолженности. На 01.01.2025 года вся образовавшаяся дебиторская задолженность погашена.
2. Списаны с баланса Учреждения вышедшие из строя объекты основных средств.
3. В Учреждении проведена внутренняя проверка учета и списания ГСМ, по результатам которой приведены в соответствие утвержденные в учреждении нормы расхода топлива, произведены исправления в бухгалтерском учете данных по поступлению и списанию горюче-смазочных материалов.
4. Усилен контроль за оформлением необходимых документов в случае проведения ремонтных работ собственными силами (хозяйственным способом).
5. В целях устранения нарушений при учете и списании призового фонда и сувенирной продукции, внесены изменения в Порядок работы постоянно действующей комиссии по списанию призового фонда и сувенирной продукции;
6. Налажен учет по ведению на забалансовом счете бланков строгой отчетности (билетов);
7. Приняты меры по удержанию с работников излишне выплаченной компенсации стоимости проезда в отпуск на личном транспорте и компенсации стоимости проезда к месту нахождения образовательной организации.
8. Усилен контроль за осуществлением закупок, предусмотренных планом-графиком, указания в контракте места выполнения работ, объема и видов работ.
9. Взято на контроль и в дальнейшем исключены действия, приводящие к ограничению конкуренции, искусственному дроблению закупок.
10. С работниками заключены дополнительные соглашения к трудовому договору, в соглашениях работодателем закреплены новые трудовые обязанности;
11. Прекращены случаи выплаты заработной платы авансов за неотработанный период времени.
12. Внесено изменение в Положение о показателях и критериях эффективности деятельности работников учреждения, в части порядка и размера установления надбавки за интенсивность.
13. За допущенные нарушения директор Учреждения и главный бухгалтер привлечены к дисциплинарной ответственности (объявлено замечание и выговор).
В отношении юридического и должностного лица Администрации ГП «Поселок Ленинский», по ст. 15.14 КоАП РФ (нецелевое использование бюджетных средств) возбуждено 2 дела об административном правонарушении. На основании постановления мирового судьи юридическое лицо привлечено к административной ответственности в виде административного штрафа в сумме 23 000,00 рублей, должностное лицо в сумме 20 000,00 рублей.
Материалы контрольного мероприятия направлены в Прокуратуру Алданского района.
По результатам проверки установлены нарушения:
1. По результатам анализа дебиторской и кредиторской задолженности на основании данных годовой бухгалтерской отчетности установлено, что в проверяемом периоде наблюдается устойчивый рост дебиторской задолженности, так за 2023 года общая сумма дебиторской задолженности составила 431 552,73 рублей, что на 144 582,60 рублей или на 50% больше показателей 2022 года. Наибольший удельный вес в общей сумме дебиторской задолженности составляют расчеты по авансам за коммунальные услуги. Причиной роста задолженности является тот факт, что Учреждение не ведет претензионную работу в отношении сложившейся переплаты за коммунальные услуги.
2. В ходе выборочного осмотра объектов материальных ценностей (основных средств), выявлено имущество (компьютеры в сборе), которые находятся на складе, в нерабочем состоянии и непригодны к дальнейшей эксплуатации, при этом данное имущество не списано с балансового учета.
3. Выявлены нарушения в учете и списании горюче-смазочных материалов, так к базовой норме расхода топлива неправомерно установлена надбавка за частые остановки в черте города, установлены нарушения в оформлении путевого листа, бензин марки Аи-92 в учреждении списывался по фактическим затратам на основании актов о списании материальных запасов, без учета норм расхода топлива на автомобили, в результате в 2022 году фактический расход бензина превысил установленную норму на 652,2 литров, что в сумме составляет 31 155,6 рублей, в 2023 году фактический расход бензина превысил установленную норму на 556,5 литров, что в сумме составляет 31 108,35 рублей, в первом полугодии 2024 года фактический расход бензина превысил установленную норму на 179,6 литров, что в сумме составляет 10 377,9 рублей.
4. Выявлены нарушении при оформлении списания строительных материалов в случае проведения ремонтных работ собственными силами (хозяйственным способом), а также при списании призового фонда и сувенирной продукции, в числе документов обосновывающих необходимость списания.
5. Установлено неправомерное расходование бюджетных средств при оплате стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно на личном транспорте, в связи с неправомерной компенсацией расходов, согласно прилагаемым к авансовым отчетам чеков АЗС сверх стоимости проезда на основе норм расхода топлива, определяемой для конкретного автомобиля и кратчайшего пути следования к месту проведения отдыха и обратно.
6. В отсутствие первичных оправдательных документов, производилась компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту учебы и обратно.
7. В нарушение ч. 1 ст. 16 Закона № 44 ФЗ в проверяемом периоде в 2022, 2023 гг., осуществлялись закупки, не предусмотренные планом-графиком.
8. Цена работ в муниципальных контрактах на уборку снега установлена необоснованно. В ходе проверки установлено, что в муниципальном контракте на выполнение работ уборке снега на территории клуба п. Ленинский не указан объем и виды работ. К муниципальному контракту не прилагается смета для экономического обоснования финансовых затрат.
9. Произведены расходы бюджетных средств на выполнение работ по расчистке прилегающей территории на сумму 569 000,00 рублей, фактическое выполнение которых проверить невозможно, ввиду несогласованности предмета контракта (не указано конкретное место выполнения работ).
10. Выявлены нарушения по оплате труда работников, а именно:
- в проверяемом периоде штатные работники Учреждения выполняли работу по должностям, не предусмотренным штатным расписанием.
- в нарушение статьи 132 Трудового кодекса Российской Федерации установлены случаи, когда выплата заработной платы работникам осуществлялась авансом за неотработанное время.
- применяемый порядок установления надбавки за интенсивность не соответствует порядку, установленному Положением об установлении отраслевой оплаты труда работников учреждения.
По результатам проведения контрольного мероприятия Главе Администрации ГП «Поселок Ленинский» и Председателю Ленинского поселкового Совета депутатов представлен Отчет о результатах контрольного мероприятия.
Главе Администрации ГП «Поселок Ленинский» и директору МКУК «Центр досуга ГП «Поселок Ленинский» внесено представление.
По результатам рассмотрения представления приняты меры по устранению и недопущению впредь выявленных нарушений федерального законодательства и иных нормативных правовых актов, а именно:
1. Произведена претензионная работа для погашения возникшей дебиторской задолженности. На 01.01.2025 года вся образовавшаяся дебиторская задолженность погашена.
2. Списаны с баланса Учреждения вышедшие из строя объекты основных средств.
3. В Учреждении проведена внутренняя проверка учета и списания ГСМ, по результатам которой приведены в соответствие утвержденные в учреждении нормы расхода топлива, произведены исправления в бухгалтерском учете данных по поступлению и списанию горюче-смазочных материалов.
4. Усилен контроль за оформлением необходимых документов в случае проведения ремонтных работ собственными силами (хозяйственным способом).
5. В целях устранения нарушений при учете и списании призового фонда и сувенирной продукции, внесены изменения в Порядок работы постоянно действующей комиссии по списанию призового фонда и сувенирной продукции;
6. Налажен учет по ведению на забалансовом счете бланков строгой отчетности (билетов);
7. Приняты меры по удержанию с работников излишне выплаченной компенсации стоимости проезда в отпуск на личном транспорте и компенсации стоимости проезда к месту нахождения образовательной организации.
8. Усилен контроль за осуществлением закупок, предусмотренных планом-графиком, указания в контракте места выполнения работ, объема и видов работ.
9. Взято на контроль и в дальнейшем исключены действия, приводящие к ограничению конкуренции, искусственному дроблению закупок.
10. С работниками заключены дополнительные соглашения к трудовому договору, в соглашениях работодателем закреплены новые трудовые обязанности;
11. Прекращены случаи выплаты заработной платы авансов за неотработанный период времени.
12. Внесено изменение в Положение о показателях и критериях эффективности деятельности работников учреждения, в части порядка и размера установления надбавки за интенсивность.
13. За допущенные нарушения директор Учреждения и главный бухгалтер привлечены к дисциплинарной ответственности (объявлено замечание и выговор).
В отношении юридического и должностного лица Администрации ГП «Поселок Ленинский», по ст. 15.14 КоАП РФ (нецелевое использование бюджетных средств) возбуждено 2 дела об административном правонарушении. На основании постановления мирового судьи юридическое лицо привлечено к административной ответственности в виде административного штрафа в сумме 23 000,00 рублей, должностное лицо в сумме 20 000,00 рублей.
Материалы контрольного мероприятия направлены в Прокуратуру Алданского района.
9847
Поделитесь новостями с жителями города
Разработка -
Оставить сообщение: